Was kostet ein Minijobber den Arbeitgeber?
Wenn Sie einen Minijobber einstellen, zahlen Sie nicht nur den Bruttolohn, sondern auch pauschale Abgaben an die Minijob-Zentrale. In diesem Ratgeber erfahren Sie, welche Kosten auf Sie als Arbeitgeber zukommen, wie sich die Abgaben zusammensetzen und welche Unterschiede zwischen gewerblichen und privaten Minijobs bestehen.
Abgaben für gewerbliche Minijobs
Die pauschalen Abgaben für einen gewerblichen Minijob betragen insgesamt rund 30 Prozent des Bruttolohns. Im Detail:
| Abgabeart | Prozentsatz | Bei 538 Euro |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (Pauschalbeitrag) | 13,00 % | 69,94 Euro |
| Rentenversicherung (Pauschalbeitrag) | 15,00 % | 80,70 Euro |
| Pauschale Lohnsteuer | 2,00 % | 10,76 Euro |
| Umlage U1 (Lohnfortzahlung Krankheit) | 1,10 % | 5,92 Euro |
| Umlage U2 (Mutterschaftsaufwendungen) | 0,22 % | 1,18 Euro |
| Insolvenzgeldumlage | 0,06 % | 0,32 Euro |
| Gesamt | ca. 31,38 % | ca. 168,82 Euro |
Bei einem Bruttolohn von 538 Euro zahlen Sie als Arbeitgeber also rund 169 Euro zusätzlich. Die Gesamtkosten betragen ca. 707 Euro pro Monat.
Abgaben für Minijobs im Privathaushalt
Wenn Sie als Privatperson eine Haushaltshilfe beschäftigen, sind die Abgaben deutlich niedriger:
| Abgabeart | Prozentsatz | Bei 538 Euro |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 5,00 % | 26,90 Euro |
| Rentenversicherung | 5,00 % | 26,90 Euro |
| Pauschale Lohnsteuer | 2,00 % | 10,76 Euro |
| Unfallversicherung | 1,60 % | 8,61 Euro |
| Umlagen (U1, U2) | ca. 1,34 % | ca. 7,21 Euro |
| Gesamt | ca. 14,94 % | ca. 80,38 Euro |
Im Privathaushalt betragen die Gesamtkosten bei 538 Euro Bruttolohn also rund 618 Euro pro Monat.
Zusätzliche Kosten beachten
Neben den pauschalen Abgaben können weitere Kosten anfallen:
Unfallversicherung (gewerblich)
Die Beitraege zur Berufsgenossenschaft sind nicht in den Pauschalabgaben enthalten und werden separat berechnet. Die Hoehe haengt von der Branche und der Gefahrklasse ab.
Lohnfortzahlung bei Krankheit
Wenn Ihr Minijobber krank wird, müssen Sie bis zu 6 Wochen den Lohn weiterzahlen. Ueber die Umlage U1 erhalten Sie einen Teil der Kosten erstattet (in der Regel 80 %).
Bezahlter Urlaub
Auch Minijobber haben Anspruch auf bezahlten Urlaub - mindestens 24 Werktage pro Jahr (anteilig berechnet). Die Urlaubsvergütung zaehlt zum Verdienst.
Entgeltfortzahlung an Feiertagen
Wenn ein Feiertag auf einen regulaeren Arbeitstag des Minijobbers fällt, müssen Sie die Feiertagsvergütung zahlen.
Rechenbeispiele
Beispiel 1: Aushilfe im Einzelhandel
- Bruttolohn: 538 Euro/Monat
- Pauschale Abgaben: ca. 169 Euro
- Unfallversicherung (BG): ca. 10 Euro
- Gesamtkosten pro Monat: ca. 717 Euro
- Gesamtkosten pro Jahr: ca. 8.604 Euro
Beispiel 2: Bürohilfe 300 Euro
- Bruttolohn: 300 Euro/Monat
- Pauschale Abgaben: ca. 94 Euro
- Unfallversicherung: ca. 5 Euro
- Gesamtkosten pro Monat: ca. 399 Euro
- Gesamtkosten pro Jahr: ca. 4.788 Euro
Beispiel 3: Haushaltshilfe privat
- Bruttolohn: 400 Euro/Monat
- Pauschale Abgaben: ca. 60 Euro
- Gesamtkosten pro Monat: ca. 460 Euro
- Steuerbonus (20 %): ca. 92 Euro/Monat = max. 510 Euro/Jahr
- Effektive Mehrkosten: ca. 17,50 Euro/Monat
Kosten senken: Tipps für Arbeitgeber
- Privathaushalt: Nutzen Sie das Haushaltsscheck-Verfahren mit niedrigeren Abgaben
- Steuerbonus: Private Arbeitgeber können bis zu 510 Euro/Jahr Steuern sparen
- Umlage U1: Im Krankheitsfall werden bis zu 80 % der Lohnfortzahlung erstattet
- Umlage U2: Mutterschaftsaufwendungen werden zu 100 % erstattet
- Arbeitszeit optimieren: Passen Sie die Stundenzahl an den tatsaechlichen Bedarf an
Faelligkeiten und Zahlungsmodalitaeten
Die Abgaben werden per SEPA-Lastschrift von der Minijob-Zentrale eingezogen:
- Gewerbliche Minijobs: Monatlich, bis zum drittletzten Bankarbeitstag des Monats
- Private Minijobs: Halbjaehrlich (Januar und Juli)
Fazit
Ein Minijobber kostet Sie als gewerblicher Arbeitgeber rund 30 % mehr als den reinen Bruttolohn. Bei einem Privathaushalt sind es nur knapp 15 %, abzueglich Steuervorteilen. Kalkulieren Sie die Gesamtkosten von Anfang an ein und nutzen Sie die Erstattungsmöglichkeiten bei Krankheit und Mutterschaft.